SAP Business One 国家本地化：财税、法定报表、数据与本地接口

中国

增值税主要税率13%、9%、6%；适用出口等零税率。香港无VAT/GST或销售税。

日本

消费税标准10%，指定食品及报纸等适用8%。

印度

GST主要档为5%和18%，另有40%特别档及零税率/免税；具体按商品、服务和有效通知核定。

韩国

VAT一般税率10%。

澳大利亚

GST标准税率10%。

台湾地区

加值型营业税一般税率5%；符合条件的出口等适用零税率，特定行业另有非加值型税率。

新加坡

GST标准税率9%。

泰国

VAT现行7%（含地方税），减税期限已延至2027-09-30。

菲律宾

VAT标准税率12%；符合条件的出口等适用零税率。

马来西亚

销售税主要为5%或10%；服务税通常8%，餐饮、物流、通信等适用6%，具体按服务类别。

新西兰

GST标准税率15%；符合条件的出口等适用0%。

德国

标准税率19%。低税率7%。

爱尔兰

标准税率23%；低税率13.5%和9%；零税率及其他专项税率按交易适用。

英国

标准税率20%；低税率5%；指定交易零税率或免税。

法国

标准税率20%。低税率10%/5.5%/2.1%。

意大利

标准税率22%。低税率10%/5%/4%。

俄罗斯

标准税率22%。自2026年1月1日起；部分交易适用10%或零税率。

西班牙

标准税率21%。低税率10%和4%。

土耳其

标准税率20%；低税率10%和1%，按规定的商品及服务清单适用。20%及10%税率自2023年7月10日起实施。

荷兰

标准税率21%；低税率9%，具体按荷兰适用税则分类。

瑞士

标准税率8.1%；住宿3.8%；食品、药品等2.6%。

波兰

标准税率23%。低税率8%和5%。

比利时

标准税率21%。低税率12%和6%。

瑞典

标准税率25%；餐饮服务12%。食品及外带食品在2026年4月1日至2027年12月31日期间适用6%；其他低税率按品类适用。

奥地利

标准税率20%；低税率10%/13%；指定基本食品自2026年7月1日起适用4.9%。

挪威

标准税率25%；食品及供排水15%；客运、住宿等12%。

丹麦

标准税率25%。

捷克共和国

标准税率21%。低税率12%；图书等适用零税率。

芬兰

标准税率25.5%。低税率13.5%和10%，按商品及服务类别适用。

葡萄牙

标准税率23%。葡萄牙大陆低税率13%和6%；岛屿地区税率不同。

希腊

标准税率24%。低税率13%和6%；特定地区另有安排。

匈牙利

标准税率27%。低税率18%和5%。

乌克兰

标准税率20%；指定商品及服务适用14%、7%或零税率，按税法及交易条件分类。

斯洛伐克

标准税率23%；低税率19%和5%，按商品及服务类别适用。

塞浦路斯

标准税率19%。低税率9%和5%，另有特定优惠税率。

美国

无联邦VAT；销售税和使用税由州及地方管辖，合计税率按交易地点和类别确定。

加拿大

联邦GST为5%；HST按省为13%–15%，新斯科舍自2025-04-01起为14%；另有适用的省级销售税。

巴西

现行ICMS、ISS等税率按地区和交易区分。2026年CBS/IBS测试税率分别为0.9%和0.1%；符合附随义务要求者可免缴测试税。

墨西哥

IVA标准16%；符合边境激励条件的指定交易可适用8%，出口等另有0%或免税规定。

阿根廷

IVA标准21%，部分交易10.5%，指定非住宅公用事业等27%。

智利

IVA标准税率19%。

波多黎各

一般IVU合计11.5%：波多黎各层级10.5%加市政1%；特定交易另有豁免或税率。

危地马拉

一般IVA税率12%；小规模等特殊税制另按规定。

哥斯达黎加

IVA标准13%；符合条件的商品及服务有4%、2%、1%等优惠税率，依具体分类适用。

巴拿马

ITBMS一般7%；酒精饮料及住宿10%，烟草15%；指定基本品及服务免税。

沙特阿拉伯

标准税率15%。

以色列

标准税率18%。

阿联酋

标准税率5%。

南非

标准税率15%。

埃及

VAT标准税率14%；特定商品和服务按相应优惠税率或豁免规定处理。